EVA dan RAROC dalam metrik kinerja perbankan

Untuk strategi bisnis yang efektif dan untuk meningkatkan kinerja, banyak lembaga keuangan, seperti bank, menggunakan ukuran kinerja perbankan. Metrik ini membantu mengukur profitabilitas unit bisnis, mengelola risiko yang datang dengan mengalokasikan modal, dan mengevaluasi kinerja setiap unit bisnis.

Meningkatnya prevalensi teknologi dan kompleksitas pasar mendorong banyak organisasi untuk meningkatkan kinerjanya. Di dunia yang penuh persaingan, kelangsungan hidup merupakan tujuan banyak perusahaan, baik yang baru maupun yang progresif, sedangkan yang berada di puncak juga memiliki cita-cita untuk mempertahankan kejayaannya.

Kemudian kesuksesan dalam lingkungan yang kompetitif menjadi tantangan di kalangan bisnis. Untuk mencapai hal ini, perusahaan, seperti bank, harus mengukur kinerjanya sehingga mereka dapat menemukan solusi segera setelah hasil tindakan terlihat tidak menguntungkan. Ukuran kinerja bank dapat digunakan untuk membantu manajer dalam membuat keputusan yang kompleks.

Di antara ukuran kinerja yang digunakan banyak bank dan perusahaan lain dalam menghasilkan informasi keuangan untuk pengambilan keputusan dan penilaian adalah nilai tambah ekonomi dan pengembalian modal yang disesuaikan dengan risiko, atau RAROC.

Nilai tambah ekonomi, yang hanya dikenal dengan akronimnya, adalah perkiraan laba ekonomi sebenarnya suatu entitas setelah penyesuaian korektif terhadap prinsip akuntansi yang berlaku umum atau akuntansi GAAP telah dibuat termasuk mendiskontokan biaya peluang modal. Berdasarkan perkiraan, penggunaan GAAP di perusahaan mengabaikan nilai tertentu dalam biaya peluang kepada pemegang saham.

EVA untuk bisnis dapat diukur dengan mengurangkan biaya modal keuangan ke laba operasi bersih setelah pajak. Biaya modal keuangan dalam EVA mengacu pada jumlah uang daripada biaya modal pada tingkat yang relatif.

Stern Stewart & Co. mengembangkan merek dagang terdaftarnya sendiri dan metrik kinerja nilai tambah ekonomi.

Sementara itu, RAROC, atau pengembalian modal yang disesuaikan dengan risiko, digunakan untuk menganalisis kinerja keuangan yang disesuaikan dengan risiko organisasi dan untuk memberikan gambaran tentang profitabilitas. Ini adalah kerangka kerja berbasis risiko untuk mengukur profitabilitas.

Rasio pengembalian yang disesuaikan dengan risiko terhadap modal ekonomi, RAROC digunakan untuk menentukan keuntungan ekonomi suatu perusahaan. Sistem ini digunakan untuk mengalokasikan modal untuk mengelola risiko dan mengevaluasi kinerja.

Pengembalian modal yang disesuaikan dengan risiko digunakan oleh bank dan lembaga keuangan lainnya. Sebagai alat manajemen risiko, RAROC digunakan untuk menentukan struktur permodalan yang optimal bagi bank dengan mengalokasikan modal ke unit bisnis individual.

Selanjutnya, RAROC digunakan sebagai ukuran kinerja perbankan untuk memungkinkan bank mengalokasikan modal ke perusahaan dan unit bisnis, yang didefinisikan oleh nilai tambah ekonomi atau EVA per unit. Penggunaan modal sebagaimana didefinisikan oleh risiko meningkatkan alokasi modal ke bank. Capital at risk diharapkan dapat memberikan return yang melebihi risk free return.

EVA dan RAROC adalah salah satu ukuran kinerja perbankan yang digunakan unit bisnis perbankan untuk menentukan profitabilitas dalam arti ekonomi. Nilai tambah ekonomi dalam keuangan perusahaan digunakan untuk menentukan nilai yang diciptakan melebihi pengembalian yang diminta. Di sisi lain, pengembalian modal yang disesuaikan dengan risiko ditentukan untuk alokasi modal untuk tujuan manajemen risiko dan penilaian kinerja.

Bisnis

Leave a Reply

Comment
Name*
Mail*
Website*